AJPES poslovne subjekte poziva, naj preverijo, ali so vpisani v Register dejanskih lastnikov (RDL) ter ali so podatki o njihovih dejanskih lastnikih pravilni, popolni in ažurni.
Register dejanskih lastnikov je namenjen zagotavljanju transparentnosti lastniških struktur poslovnih subjektov ter preprečevanju zlorab poslovnih subjektov za pranje denarja in financiranje terorizma.
Kdo mora urediti vpis?
Obveznost vpisa dejanskih lastnikov velja za pravne osebe, vpisane v Poslovni register Slovenije, pri čemer zakon določa nekatere izjeme. Med drugim podatkov o dejanskih lastnikih v RDL ne vpisujejo samostojni podjetniki in druge fizične osebe, ki opravljajo dejavnost.
Dejanski lastnik je fizična oseba, ki je končni lastnik poslovnega subjekta, ga nadzira ali kako drugače obvladuje oziroma fizična oseba, v imenu katere se izvaja transakcija.
Posebne obveznosti veljajo tudi za določene tuje sklade, tuje ustanove in podobne subjekte tujega prava, če sprejemajo, upravljajo ali razdeljujejo premoženjska sredstva za določen namen in iz njihovega poslovanja nastanejo davčne obveznosti v Sloveniji.
Vpis in spremembe v osmih dneh
Pravne osebe morajo podatke o svojih dejanskih lastnikih v RDL vpisati v osmih dneh od vpisa v Poslovni register Slovenije oziroma davčni register. Enak osemdnevni rok velja tudi za prijavo vsake spremembe podatkov.
Če vpis še ni bil opravljen, če niso navedeni vsi dejanski lastniki ali če podatki ne ustrezajo več dejanskemu stanju, je treba podatke čim prej vpisati, dopolniti oziroma posodobiti prek aplikacije eRDL.
Vpis lahko opravi zastopnik pravne osebe ali njegov pooblaščenec. Pooblaščena oseba mora imeti ustrezno pooblastilo, evidentirano v sistemu e-pooblastil AJPES, ter kvalificirano digitalno potrdilo.
Zakaj je pomemben pravilen in ažuren vpis?
Urejen RDL lahko pomembno olajša poslovanje z bankami, zavarovalnicami, notarji, računovodskimi servisi, davčnimi svetovalci in drugimi zavezanci po ZPPDFT-2, ki morajo pri sklepanju poslovnih razmerij opraviti pregled stranke, vključno z ugotavljanjem dejanskega lastništva.
Če so podatki v registru pravilni in ažurni, je lažje preveriti lastniško strukturo poslovnega subjekta, hkrati pa se lahko zmanjša potreba po predložitvi dodatnih dokazil in pojasnil.
Pomembna novost: podatki o dejanskih lastnikih niso več javno dostopni
Z začetkom veljavnosti ZPPDFT-2D so se spremenila pravila dostopa do podatkov iz RDL. Podatki o dejanskih lastnikih niso več javno dostopni. Do njih lahko dostopajo zavezanci in drugi upravičenci, določeni z zakonom, v določenih primerih pa je treba izkazati tudi pravni interes.
To pomeni, da urejen in ažuren vpis ni pomemben le zaradi izpolnjevanja zakonske obveznosti, temveč tudi zato, ker podatke pri preverjanju strank uporabljajo subjekti, ki imajo do njih zakonsko upravičen dostop.
Ne čakajte na nadzor
AJPES opozarja, da se bo v prihodnjem obdobju okrepil nadzor nad izpolnjevanjem obveznosti vpisa v RDL. Zato je priporočljivo, da poslovni subjekti pravilnost svojih podatkov preverijo čim prej.
Za neizveden, prepozen, nepopoln ali napačen vpis so predpisane globe od 3.000 do 120.000 EUR za pravne osebe ter od 400 do 2.000 EUR za odgovorne osebe pravne osebe.
Preverite svoje podatke
če ste poslovni subjekt, priporočamo, da preverite:
- ali je vaš subjekt vpisan v RDL,
- ali so navedeni vsi dejanski lastniki,
- ali podatki ustrezajo dejanskemu stanju,
- ali so pravilno navedeni način nadzora oziroma lastniški deleži,
- ali so bile vpisane vse spremembe, ki so nastale v zadnjem obdobju.
Za pravilen vpis in ažurno spremljanje podatkov je odgovoren poslovni subjekt.
